從國外養老保險看中國養老保險改革

摘要與世界上其他國家一樣,我國的養老保險制度處在不斷的改革發展中。今后五至十年是完善社會保障體系的關鍵時期,完善我國基本養老保險制度具有十分重要的意義。本文主要分析我國養老保險制度的不足,然后結合國際養老方面的經驗,提出我國養老保險改革與完善的建議
閱讀技巧Ctrl+D 收藏本篇文章

  摘要與世界上其他國家一樣,我國的養老保險制度處在不斷的改革發展中。今后五至十年是完善社會保障體系的關鍵時期,完善我國基本養老保險制度具有十分重要的意義。本文主要分析我國養老保險制度的不足,然后結合國際養老方面的經驗,提出我國養老保險改革與完善的建議。


  關鍵詞養老保險,國外,改革


  作者:劉一娜,孟欣


  中圖分類號:F842文獻標識:A文章編號:1009-4202(2011)02-350-02


  一、我國現行養老保障制度存在的問題與困難


  雖然,我國長期來重視建立社會養老保障制度,并取得一定成效,但現行的社會養老保障制度還存在不少問題和困難,需要研究、探索和解決。主要是:


  (一)城鄉二元化的社會保障體制


  首先,二元化格局下的城鄉保障差別過大。當前農村社會保障水平過低影響了總體保障水平的提高,從幾乎無所不包的城鎮企業職工到幾乎一無所保的農民在社會保障待遇上落差之大,嚴重阻礙了勞動力的合理流動,不利于農村、農民、農業的現代化進程。其次,城市社會保障體系發展滯后。當前城市職工中以就業保障為主的模式,其方法單一、籌資渠道單一,資金運行方式缺乏科學管理和增殖機制,拖住了企業競爭能力和經濟效益的后腿,不適應工資制度改革的新形勢,不利于企業分配自主權的落實。另外,現行的城鎮職工養老保險辦法中缺乏正常的待遇調整機制,職工退休后領取的養老金一經核定就不再變動,使退休人員的生活水平受到影響。


  (二)城鎮養老保障制度面臨巨大壓力


  1.老年人口壓力大


  截至2008年底,我國60歲以上老年人口已達到1億5989萬人,占總人口的12%。從今年開始,我國將迎來進入人口老齡化社會以來的第一次老年人口增長高峰,老年人口增速加快,高齡老人和失能老人大幅增加,空巢化趨勢日益突出。從現在到2020年,中國人口老齡化進程明顯加快,年均增長速度將達到3.28%,大大超過總人口年均0.66%的增長速度。到2051年,中國老年人口規模將達到峰值4.37億人,約為0-14歲少兒人口數量的兩倍。


  2.社會養老保險基金足額收繳困難


  我國的養老保險制度規定,職工養老金構成的一部分是個人帳戶,籌資是按職工本人工資的8%繳費,籌資采取完全積累制;另一部分是基礎養老金,由企業按工資總額20%繳納,籌資采用現收現付方式。企業既要為新制度下的在職職工積累養老金,又要為原有制度下欠繳的個人帳戶提供資金,形成雙重壓力。繳費率上升又使更多的企業無力繳納或拒繳職工養老保險金,國家為維持日益增多的養老支出又必須提高繳費率,這就形成了一種惡性循環,使養老金的足額收繳和支付都面臨嚴重困難。


  3.養老金給付標準面臨上漲壓力


  改革開放以來,我國的經濟迅速發展,人民生活水平普遍提高,生活消費支出隨著消費品范圍的擴大和價格的上漲而大幅度增加,這使老年人對退休金的依賴程度加大而導致實際生活水平降低。因為對于已退休和將退休的人,在他們壯年積累財富的時期,賺的是低工資,積累少,而到老年消費財富的時期,又面臨著生活費用的高支出,形成很大的反差。


  4.個人支出成本上升的壓力


  經濟體制改革本身處于不斷探索、不斷健全的進程,其間會出現種種困難。如1993年推行住房制度改革,取消福利分房,實行貨幣分房后,職工住房方面的支出大量增加。這種種情況,都使得離退休人員個人養老支出成本增加。


  二、國外社會養老保險的主要模式及其經驗借鑒


  (一)福利型


  以英國的庇古、凱恩斯和貝費里奇的經濟理論為基礎構建的一種以國家為主的全民保障模式。其特點是強調全民性和公平性原則,以及統一繳費、統一給付,基金主要由國家承擔。英國是福利國家的起源,瑞典被稱為福利國家的櫥窗,北歐五國被譽為福利國家的天堂。


  加拿大政府用財政補貼的行政手段,構建了養老金制度。其公民養老金由三部分組成:一是政府養老金,資金來自政府財政。加拿大聯邦政府先后頒布《養老金法》、《老年保障法》,規定只要是加拿大公民,年滿65歲以上者,都可以申請全額或部分《老年保障法》提供的養老金,不受職業、地位等限制。同時還有補充性收入保證和配偶津貼,二是政府強制性的社會養老保險計劃。三是注冊養老金。它有兩種形式,一種是“公司養老金”,另一種是“注冊退休儲蓄計劃”。這種養老金制度基本上解決老有所養的問題,保證了老年人的經濟利益和社會地位。這對于步入老齡社會的我國來說,值得借鑒。


  加拿大養老保障制度的優越性在于三個層次的相互補充與協調,聯邦政府通過法律規范保障機構的資金來實現保障基金的社會化運作。國家和地方使用各種法律和稅收政策刺激養老保障基金的繳納和積累。我國養老保障制度具體內容過于粗糙,并且形勢單一,基本養老保險制度還未全國統一,以至于基金不能統一使用和管理。


  (二)社會共濟型


  該模式由德國政府首創,美國、日本、荷蘭等國也實行此模式。“社會共濟型”模式強調“選擇性”和“個人責任”原則,主張支付標準與個人收入、交費相聯系,費用由國家、企業、個人三方負擔。


  美國現行的養老保險制度強調個人負責,費用主要由個人和企業承擔。美國的養老金體制有三種:政府提供的社會保障(社會保障稅率為個人工資額的15.3%,雇員和雇主各承擔一半)、雇主主辦或資助的私有養老金計劃及個人退休儲蓄和投資。同時美國實行的現收現付制在實際運行中并沒有積累,基金不足時增加稅收,剩余時沖減政府財政赤字。此外,美國社會保障體系的一個重大特點就是私人保險的作用突出,保險公司在壽險、醫療保險等領域提供的商業保障服務在很大程度上受到歡迎,各種非營利機構亦發揮著重要作用。在社會保障管理方面,美國實行州政府管理為主、聯邦政府支持的管理方,聯邦政府、州和地方各級政府、社會組織及團體分層次設有管理機構,并盡可能把權限下放到地方和基層,以提高效率。


  美國養老保險制度的經驗有:一是美國社會保障制度在強調政府責任的同時也始終強調和充分發揮個人自助精神。這種精神充分發揮個人的創造力,鼓勵人們多創造財富,在社會保障中應用就是低稅收、低保障。二是美國社會保障制度在政府、民間、個人三方責任明確的情況下,社會保障基金來源渠道得到拓展。


  (三)國家保障型


  該模式的理論根據是國家責任主體說,其突出特點是社會保障資金完全由國家承擔,個人不交納任何保險費。國家保障型模式的主要特征有:國家通過憲法將社會保障確定為國家制度,公民所享有的社會保障權利由生產資料公有制保證,并通過相應的社會經濟政策的實施取得;社會保障支出由政府和企業承擔,其資金由全社會的公共資金無償提供,個人不需要繳納社會保障費;保障的對象是全體公民;工會參與社會保障事業的決策與管理。


  (四)個人儲蓄型


  以新加坡為代表的一些東南亞國家實行該模式。新加坡的社會保障制度也稱中央公積金制度,是政府立法強制的個人儲蓄、完全積累模式的社會保險制度。特點是由雇主和雇員共同繳納;主要用于養老、醫療、住房、教育以及家庭遇到困難時的保障;結余主要用于購買政府債券。中央公積金來源,除了雇主和雇員繳納外,新加坡財政有盈余時,也給予一定的補助。


  新加坡的中央公積金制度的經驗有:鼓勵個人或家庭節儉和勤奮工作;避免了代際轉移負擔,減輕了國家的壓力;不僅解決了人們的養老、醫療等問題,還解決了人們的住房、教育等問題。但是中央公積金不能實行社會共濟,繳費率較高,企業負擔重,不利于市場競爭。


  三、對我國養老保險改革與完善的建議


  結合我國國情,可以從世界各國的養老保險制度改革中得到如下啟示:穩步推進擴面、強化政府責任、加強養老保險基金管理等。


  (一)穩步推進擴面


  不斷擴大基本養老保險覆蓋面,是我國養老保險制度改革的必然方向,也是構建社會主義和諧社會的必然要求。但是,進一步擴面也面臨兩難選擇:加快擴面,可以緩解當前的支付壓力,并有助于逐步解決歷史債務;但也會加大未來養老金的支付壓力,使養老保險基金的安全性面臨嚴峻挑戰。因此,在現行體制下,養老保險擴面不是越快越好,覆蓋面也不是越大越好,必須堅持適度擴面的原則。“十一五”(2006-2010年)期間,預計全國養老保險參保人數每年將新增1,000多萬人,年增長率6%以上,期末參保人數超過2.2億人。應該說,這是一個適度的目標,也是一個必要的目標。


  (二)強化政府責任


  政府要加大財政投入,實行全民社保。對不同行業、不同性質單位養老金差額實行補足的政策,以縮小行業間、部門間、以及企業和事業單位之間差距過大現象。同時,克服各部門、各地區利益對社會保障體制所造成的分割局面,在全國范疇內協調養老金的公共帳戶,在地區之間、行業之間進行共濟加大財政投入主要有三種途徑:國有資產轉移、征收新的稅收、發行特別國債等。


  (三)養老保險基金管理市場化、規范化


  基金管理市場化是養老保險改革的內在要求。長期的實踐表明,基金管理是一個市場化要求非常高的項目,應建立在部門利益和個人利益之上,不應由政府部門直接管理基金,目前而言,基金管理市場化的成本是最低的,改革時機也是最佳的,應不失時機地積極推動基金市場化管理。


  1.分別成立中央級養老保險基金和地方級養老保險基金


  養老保險體制改革不可避免涉及地方間利益轉移,為了體現各地方利益,應同時成立中央級和地方級養老保險基金,把中央企業的國有股轉移收入以及中央級稅收收入轉移到國家養老保險基金,各地方所有企業轉移收入和地方稅收收入的大部分轉入地方養老保險基金,小部分轉入國家養老保險基金,以增強中央轉移支付的規模和能力。


  2.專業公司的選擇上應給予外國公司或共同基金以國民待遇


  國外的共同基金或保險公司有著專業經驗和雄厚的資金實力,有利于養老保險基金的規范運作和風險分散,有利于減小財政對基金最低收益率擔保所帶來的財政或有負債規模。同時,隨著我國加入咖丁,金融服務領域開放進程將會加快。在這種條件下,與其被動地等待外國公司的進入,不如主動地制定政策,允許其進入國內市場,降低對國內金融市場的沖擊。


  3.基金細分


  養老保險基金的巨大規模使其足以對資本市場產生嚴重的沖擊,可以采取基金細分的原則把養老保險基金分成若干個小規模基金,每個專業公司或共同基金只被允許經營其中一支,經營的分散化機制可以減輕市場的投機壓力,又能有效地降低財政所承擔的風險。本文來自《中國保險》雜志

轉載請注明來源。原文地址:http://www.xfcdqn.live/html/yanjiu/20190617/8177928.html   

從國外養老保險看中國養老保險改革相關推薦


聯系方式
微信號 xzlunwen
熱點論文
七乐彩走势图预测